Льгота по ндфл на детей (ребенка) в рф

Полезная правовая информация на тему: "Льгота по ндфл на детей (ребенка) в рф" от профессионалов и понятным языком.

Как получить налоговый вычет на ребенка

1. Кто может получить налоговый вычет на ребенка?

Стандартный налоговый вычет на ребенка — это вычет по НДФЛ, оформить который могут обеспечивающие ребенка:

  • родители;
  • усыновители;
  • опекуны;
  • приемные родители;
  • супруги приемных родителей;
  • не состоящие в браке родители в том случае, если они официально платят алименты или иным образом обеспечивают ребенка.

Супруги попечителей, опекунов и усыновителей права на налоговый вычет на ребенка не имеют.

Получать вычет на ребенка вы можете до месяца, в котором ваш доход с начала года, облагаемый налогом по ставке 13%, превысит 350 000 рублей.

2. Каков размер налогового вычета на ребенка?

Сумма вычета зависит от того, сколько у вас детей. За каждый месяц полагается вычет в размере:

  • 1400 рублей — на первого ребенка;
  • 1400 рублей — на второго ребенка;
  • 3000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
  • 12 000 рублей — на ребенка-инвалида для родителей, супругов родителей и усыновителей;
  • 6000 рублей — на ребенка-инвалида для опекунов, попечителей, приемных родителей, супругов приемных родителей.

Если у вас несколько детей в возрасте до 18 лет (или до 24 лет, если речь идет о студентах), вычеты по ним суммируются. По достижении ребенком 18 (24) лет вычет по нему прекращает предоставляться, однако, если у него есть младшие братья или сестры, они по-прежнему считаются вторыми (третьими и так далее) детьми и по ним предоставляются соответствующие вычеты.

Сумма налогового вычета — это часть ваших доходов, с которой не будет взиматься налог. То есть если у вас один ребенок и вы оформили налоговый вычет, то вам вернется 13% от 1400 рублей, если у вас двое детей, то от 2800 рублей и так далее. Если вычет получает один из двоих родителей, так как второй отказался от получения вычета, или если у ребенка только один родитель, вычет предоставляется в двойном размере.

Получить вычет можно как у работодателя, так и в налоговой инспекции, подав заявление вместе с декларацией по форме 3-НДФЛ.

3. Какие нужны документы для получения вычета?

  • справка по форме 2-НДФЛ (запрашивается у работодателя);
  • копия свидетельства о рождении ребенка (если детей несколько — копии свидетельств о рождении всех детей, даже если на кого-то из них вычет не предоставляется);
  • копия решения суда об усыновлении (удочерении), если вы приемный родитель;
  • копия решения об установлении опеки (попечительства), если вы опекун;
  • копия справки из образовательного учреждения (учебного заведения), в которой указаны период и форма обучения ребенка (представляется раз в год), если вычет предоставляется на ребенка в возрасте от 18 до 24 лет;
  • копия свидетельства о браке и заявление родителя о том, что ребенок находится на совместном иждивении супругов, или копия соглашения об уплате алиментов (исполнительного листа, решения суда о перечислении алиментов на содержание ребенка в пользу другого родителя), если вы супруг родителя ребенка;
  • копия справки об установлении инвалидности (если ребенок является инвалидом);
  • заявление второго родителя (образец заявления) об отказе от получения вычета и справка 2-НДФЛ с его места работы (если вы написали заявление о предоставлении вычета в двойном размере по причине отказа второго родителя от получения вычета);
  • копия документа, подтверждающего статус единственного родителя (если вы написали заявление о предоставлении вычета в двойном размере как единственному родителю).

4. Как оформить налоговый вычет на ребенка через работодателя?

Чтобы ежемесячно получать стандартный вычет по НДФЛ на ребенка, вам нужно в произвольной форме написать на имя работодателя заявление (образец заявления) о предоставлении вычета. Ежегодно обновлять заявление не нужно. Новое заявление вы должны будете написать, только если у вас появится право на другой вычет. Например, родится еще один ребенок. К заявлению нужно будет приложить документы, подтверждающие право на вычет.

Работодатель должен предоставить налоговый вычет за каждый месяц налогового периода (календарного года), в течение которого между ним и вами действует трудовой договор. Однако в случае со стандартными вычетами на детей существует ограничение: вычет действует до месяца, в котором ваш доход с начала года, облагаемый по ставке 13%, превысит 350 000 рублей.

5. Как оформить вычет через налоговую?

Вам нужно будет:

  • заполнить декларацию 3-НДФЛ (пример заполнения) за тот период, за который вы хотите оформить вычет;
  • составить заявление (образец) о возврате излишне уплаченной суммы налога.

Заполненную декларацию, необходимые для получения вычета документы, а также заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:

  • на личном приеме;
  • онлайн, воспользовавшись сервисом «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.

Предел на льготы по ндфл на детей в 2019 году таблица

Заявку на использование права на льготу следует подавать на имя руководителя. Ее составляют в свободной форме (без ошибок и описок). В заявлении указываются:

  1. В шапке (правом верхнем углу):
    • должность, фамилия и инициалы руководителя фирмы;
    • полностью ФИО заявителя;
    • его ИНН;
    • адрес регистрации согласно паспортным данным;
  2. В центре листа наименование: «Заявление»;
  3. С красной строки (оставить поля) тело документа:
    • основание: подпункт 4 пункта 1 статьи 218 НК;
    • просьба о предоставлении стандартного вычета;
    • на кого (перечислить ФИО полностью детей);
  4. Подпись и дата.

Алгоритм действий прост:

  1. Собрать документы, написать заявку.
  2. Предоставить все по месту работы.

Внимание: совместители могут получать льготу только у одного работодателя.

Налоговый вычет на ребенка в 2018 году

При учете того факта, что в российской глубинке многие граждане зарабатывают намного меньше указанного значения, для них это станет гарантией полного освобождения от налогов до достижения старшего чада совершеннолетия. Как ожидается, данная мера простимулирует рождаемость в регионах, улучшив тем самым демографическую обстановку в стане. Как осуществляется вычет? Налоговый вычет на детей производится индивидуально для каждой семьи.
Рассмотрим такую ситуацию: у работника двое детей, не достигших совершеннолетия, при этом его доход составляет 35 тыс. рублей в месяц. В результате несложного анализа получаем, что суммарный вычет на детей составит 2800 рублей (по 1400 рублей за каждое чадо). Эта сумма учитывается до ноября, поскольку в упомянутом месяце суммарный доход гражданина превысит 350 тыс.
рублей в год.

Читайте так же:  Что это такое северная надбавка и районный коэффициент

Онлайн журнал для бухгалтера

Ветерану боевых действий В 2018 году работодатели не должны удерживать НДФЛ с сотрудников, имеющих статус «ветеран боевых действий». Ранее в налоговом законодательстве такого указания не было. Ежемесячные выплаты ветеранам в соответствии с одноименным законом осуществлялись через ПФР и налогом не облагались.

Работодатели же удерживали НДФЛ на основании НК РФ. Этот вопрос изначально рассматривал Конституционный суд, который постановил НДФЛ с ветеранов, прошедших боевые действия, не удерживать. На основании его Постановления был разработан проект закона, который Госдума одобрила. В ноябре 2018 года Президент подписал Закон № 406-ФЗ, которым были внесены изменения в НК РФ.
Теперь, в соответствии с п. 69 ст. 217 НК, ежемесячные выплаты ветеранам военных столкновений не облагаются НДФЛ. Соответствующее удостоверение подтверждает статус ветерана.

Стандартные налоговые вычеты на детей по ндфл в 2018 году

Стандартные вычеты на ребенка в 2018 году: размеры, предел

Если ребёнок Для получения вычетов на детей родитель должен соответствовать следующим требованиям:

  • быть официально трудоустроенным;
  • иметь доход, облагаемый 13% НДФЛ;
  • находиться в РФ не менее 181 дня в году.

Вычет назначают с месяца появления малыша на свет и до наступления одного из следующих случаев:

  • достижения ребенком совершеннолетия;
  • окончания обучения студентом-очником или исполнение ему 24 лет;
  • заключение брака до 18 лет.

Стандартные вычеты обычно оформляются работодателем и ежемесячно уменьшают сумму дохода, облагаемого НДФЛ. Пример расчета. Родители в браке и трудоустроены, воспитывают двух несовершеннолетних детей. Заработок матери 25 500 р. в месяц, отца — 43 000 р.

Страница не найдена

Вычеты на детей по ндфл в 2018 году: до какой суммы предел

К примеру, когда ребенок-инвалид становится вторым по счету пополнением в семействе, его родители могут рассчитывать на удержание из НДФЛ равное 13,4 тыс. рублей (значение получается путем сложения 1 400 рублей за первенца и 12 000 за ребенка-инвалида). В какой период предоставляется льгота? Налоговый вычет в 2018 году будет производиться ежемесячно и высчитываться из получаемого работником дохода. Льгота действительна до тех пор, пока суммарный доход гражданина не достигнет 350 тыс.
рублей за отчетный период (то есть в течение года). С того месяца, когда суммарный доход превысил упомянутое значение, вычет больше не производится. На льготу есть возможность подать заявление уже с первого месяца после рождения малыша (усыновления, попечительства, опекунства).

Льгота по ндфл на детей (ребенка) в рф в 2018 году

Скачать для просмотра и печати: Образец заявления работодателю о предоставлении стандартного налогового вычета по НДФЛ в двойном размере Образец заявления работодателю о предоставлении стандартного налогового вычета по НДФЛ Определение Налоговым вычетом называют уменьшение базы налогообложения на определенную сумму. На ребенка, к примеру, полагается социальная преференция. Ее размер указан в НК и равен 120 тыс. рублей. Однако следует понимать, что указанный показатель относится к заработкам налогоплательщика, а не к возвратной базе.

Это означает следующее:

  1. годовой доход человека уменьшается на 120 тыс. руб.;
  2. по закону с него исчисляется 13% НДФЛ в пользу бюджета;
  3. следовательно, претендент может сэкономить максимально:
    • 120 000 р.

Кому положены льготы по ндфл в 2018 году

Удвоенный вычет на ребенка Если родитель (приемный родитель), усыновитель, опекун или попечитель – единственный родитель, усыновитель, опекун или попечитель соответственно, то стандартный налоговый вычет предоставляют ему в двойном размере. Единственным родителем становятся при отсутствии второго родителя, допустим, по причине (письмо Минфина от 03.07.2013 № 03-04-05/25442):

  • смерти;
  • признания безвестно отсутствующим;
  • объявления его умершим.

При этом удвоенный вычет единственному родителю прекращают предоставлять с месяца, следующего за месяцем его вступления в брак. Также детский вычет в двойном размере могут предоставлять одному из родителей (приемных родителей) по их выбору, если второй напишет заявление об отказе в получении детского вычета по НДФЛ (подп.

4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Вычеты на детей по ндфл в 2018 году: изменения, размеры и предоставление

Налоговый вычет на ребенка в 2018 году – это государственная льгота, призванная снизить налоговую нагрузку с родителей, обзаведшихся пополнением в семье. Сложные экономические реалии в стране вынуждают власти пойти на сокращение финансирования социальных программ, поэтому вслед за слухами об отмене материнского капитала появились догадки о снижении налогового вычета. Содержание

  • 1 Определение налогового вычета
  • 2 Удвоенный налоговый вычет
  • 3 В какой период предоставляется льгота?
  • 4 Стоит ли ждать изменений налогового вычета?
  • 5 Как осуществляется вычет?

Определение налогового вычета Говоря доступным языком, налоговый вычет на ребенка в 2018 году представляет собой возможность не платить подоходный налог с определенной суммы дохода.

Стандартные налоговые вычеты по ндфл в 2018 году на детей

Вдвойне на отпрыска-инвалида до 18 лет или студента-очника с инвалидностью I, II групп до 24 лет Родитель (усыновитель)-одиночка 141 12000 Единственный опекун, приемный родитель 142/144/146 2800/2800/6000 Вдвойне на 1-го, 2-го, 3-го отпрыска до 18 лет или учащегося-очника до 24 лет Один из родителей при наличии заявления об отказе от второго 143/145/147 Один из опекунов, приемных родителей при отказе второго 148 24000 Вдвойне на отпрыска-инвалида до совершеннолетия или студента-очника с инвалидностью I, II групп до 24 лет Один из родителей при наличии заявления об отказе от второго 149 12000 Один из опекунов, приемных родителей при отказе второго Таблица льгот по НДФЛ в 2018 году Детали распределения На льготы по налогу вправе претендовать различные категории граждан: участники вооруженных конфликтов, одинокие родители, семьи с детьми-инвалидами, лица, совершившие сделки с недвижимостью.

Льгота по ндфл родителю ребенка инвалида

На 2018 год, сумма за инвалидность составит 12000 руб. для родных родителей ребенка и 6000 для опекунов, усыновителей. Указанные величины добавляются к обычным размерам детских вычетов по подоходному налогу:

  • на первого и второго ребенка — 1400 руб.;
  • на третьего и каждого следующего — 3000 руб.

Предоставление на несовершеннолетнего с инвалидностью На каких условиях можно получить льготное налогообложение? Главным условием для получения является официальное трудоустройство и «белая» заработная плата, от которой и будет отниматься сумма налоговой льготы при расчете подоходного налога. Стандартный вычет помогает сотрудникам предприятия сохранить некоторую часть оклада, так как является необлагаемой налогом суммой.

Читайте так же:  Как составить ходатайство о приеме на работу сотрудника

Заявитель должен подготовить необходимый пакет документов и предоставить их работодателю:

  • свидетельство о браке;
  • справка с места учебы (для детей от 18 до 24 лет);
  • справка, подтверждающая инвалидность (если имеется);
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • свидетельство об усыновлении.

Фото: какие документы нужно для детского вычета Дополнительно могут потребоваться:

  • свидетельство о смерти супруга или отказ родителя от вычета по НДФЛ (для оформления двойного вычета другому супругу);
  • договор о приемной семье, справка об опекунстве;
  • справка с предыдущего места работы за этот год;
  • документы, подтверждающие факт уплаты алиментов.

Составление заявления Гражданину следует учитывать то, что налоговый вычет может быть предоставлен только по одному официальному месту работы, даже если у него их несколько.

Порядок предоставления налогового вычета на ребенка-инвалида

  • родитель официально трудоустроен;
  • доход гражданина облагается 13% налогом;
  • получатель льготы содержит ребенка в полной мере (оплачивает лечение, обучение, питание).

Соответственно, далеко не все могут требовать вычеты за детей. ИП и организации с особыми режимами налогообложения не являются получателями соответствующих льгот.

Льгота по ндфл на детей (ребенка) в рф в 2018 году

  • В случае, если ребенок достиг своего 18-летия и не проходит очного обучения — вычет приостанавливается с начала следующего года.
  • В случае, если ребенок достиг 24 лет и но продолжает обучение — вычет прекращается с начала следующего года.

Льготы на налог на имущество для детей-инвалидов: Инвалидам и семьям c детьми-инвалидами, государство предоставляет скидку не меньше 50% с платы за квартиру (в домах муниципального, государственного и общественного жилого фонда) и на плату за коммунальные услуги (не зависит от принадлежности к жилищному фонду), и в домах, без своего отопления, с цены за топливо, приобретенного в пределах нормы для продажи населению. Сюда входит и 50% скидка платы за телефон. Льгота на транспортный налог детям инвалидам: Ребенок-инвалид, его опекуны и соц.

Получи компенсацию и пособие

К примеру, если ребенок старше 18 лет, то для получения вычета нужна будет справка из учебного заведения. Если лицо, претендующее на вычет, для ребенка является опекуном или попечителем, потребуется акт органа опеки и попечительства о назначении опекуна (попечителя). Если, скажем, работник хочет получить двойной вычет в связи с отказом супруга (супруги) от получения такого вычета, нужны будут заявление второго родителя об отказе от вычета и его справка 2-НДФЛ, которую нужно будет подавать ежемесячно (Письмо Минфина от 22.06.2016 № 03-04-05/36143).
А если работник устроился на работу не с начала года, то понадобится также справка 2-НДФЛ за текущий год от предыдущего работодателя (п. 3 ст. 218 НК РФ).

Особенности оформления льготы: 1.Законопроект обеспечивает возможность каждому родителю получать социальные налоговые вычеты. Документом определен порядок предоставления двойной льготы. Сотрудница имеет на нее право, если является единственным родителем, что подтверждается документом из ЗАГСа или супруг получателя отказался от предоставления льготы.
2.Сотрудник может получить двойной вычет на ребенка инвалида в том случае, когда его супруга также работает и имеет на него право. Если за указанный период она находилась дома, ухаживала за ребенком, то супругу двойная сумма не положена. 3.Учтите, что льгота на здорового ребенка оформляется единоразово, тогда, как вычет на ребенка-инвалида нужно подтверждать каждый год. Документы для получения налогового вычета.

Реализация права получения вычета на ребенка-инвалида в 2017 году

Такая льгота на НДФЛ на детей предоставляется до совершеннолетия малышей. В траты за медицинские услуги можно включить:

  • оплату лекарств;
  • страховку, позволяющую только лечиться;
  • оказание медицинских услуг по договору;
  • траты на лечение в санаториях и курортах;
  • оплату дорогостоящего лечения (хирургические операции, удаление опухолей и так далее).

Важно помнить, что вычет будет полагаться, только если родители оплачивают лечение за свой счет. Кроме того, медицинское учреждение должно находиться именно в России.

Вычет за зарубежное лечение получить не выйдет. Оформление вычета за лечение Как оформляется данная льгота на детей? НДФЛ (2017 год) может быть возвращен родителям за медицинские услуги. Чтобы реализовать данное право, необходимо обратиться в налоговую.

Социальная льгота на ндфл на детей. льгота ндфл на ребенка инвалида

Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015). К примеру, поскольку вычет на первого ребенка составляет 1 400 рублей, то на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, который является первым ребенком, вычет для родителя составит 13 400 рублей (1 400 рублей + 12 000 рублей). Двойной вычет на ребенка-инвалида Стандартный налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2018 году представляется в двойном размере в следующих случаях:

  • или единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю (прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления в брак единственного родителя, опекуна, попечителя);
  • или одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе другого родителя от получения налогового вычета.

В случае отказа одного родителя в пользу другого необходимо, чтобы родитель, отказавшийся от вычета, сам имел на него право.

Налоговый вычет на ребенка инвалида в 2016 году

  • Налоговый вычет на несовершеннолетнего ребенка-инвалида, на инвалида, обучающегося по очной форме в ВУЗе (до 24 лет), аспиранта, ординатора, интерна, студента до 24 лет с 1-ой или 2-ой группой инвалидности, равен:
  • 12 тыс. рублей для родителей и усыновителей;
  • 6 тыс. рублей для законных представителей ребенка.

Вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам ⇓ Консультация бесплатная Москва, Московская область звоните: +7(499) 703-47-98 Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7(812) 309-13-76 Налоговые льготы для родителей детей инвалидов по транспортному налогу Легковые машины, которые оборудованы для транспортировки инвалидов, и легковые авто мощностью менее 100 л.с., приобретенные с помощью УСЗН, не облагаются транспортным налогом ни в одном регионе России.

Налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2018 году

  • 120 000 рублей — на лечение и обучение (за всех детей);
  • 50 000 рублей — за учебу каждого ребенка;
  • 6 500 рублей — за обучение несовершеннолетнего в год;
  • 15 600 рублей — за лечение и учебу ребенка в том или ином году суммарно.

Такие ограничения действуют в России на сегодняшний день. Следует помнить, что гражданин не может получить в виде вычета больше, чем он уплатил налогов. Важно: если планируется дорогостоящее лечение, то за данную услугу можно вернуть 13% от общей суммы понесенных расходов.

Льгота по ндфл родителю ребенка инвалида

Рассмотрим, какие нововведения появились в законе РФ, какие нормы действуют для родителей, а какие для опекунов? Также читайте на нашем сайте: Налоговые льготы на детей. Согласно обновленному законодательству вычеты по НДФЛ на детей предоставляются до момента, когда суммарный годовой доход родителя не достигнет 350 тыс. руб. Начисление льготы начинается в январе и приостанавливается в месяце, когда доход родителей достигает указанного лимита.

Читайте так же:  Как приобрести субсидию многодетной семье на покупку жилья

В следующем году отсчет начинается заново. Для налогового вычета на ребёнка установлен следующий размер:

  • первый, второй малыш в семье дает право на льготу 1400 рублей;
  • третий, любой следующий — 3000 рублей;
  • ребенок-инвалид до совершеннолетнего возраста, учащийся или студент очной формы обучения, интерн, ординатор, аспирант, если у ребенка инвалидность I, II группы — 12 тыс. руб. или 6 тыс. руб. в месяц.

Размеры налогового вычета на ребенка в 2019 году и условия его предоставления

До того как заработная плата попадет в руки сотрудников, с нее взимается обязательная к уплате в бюджет сумма подоходного налога. Однако у родителей есть возможность сэкономить на налогообложении, используя налоговый вычет на ребенка. Расскажем подробнее о том, как льготы по НДФЛ применяются в отношении работников с детьми в 2018 году.

Механизм действия льготы

Льгота по НДФЛ применяется не по отношению к конечной сумме налога, а к налоговой базе, из которой этот налог исчисляется. В качестве базы может выступать начисленная за месяц заработная плата либо любой другой доход физического лица. Вычеты на детей уменьшают налоговую базу, тем самым снижая размер удерживаемого с нее НДФЛ. В итоге объем платежей в бюджет у таких сотрудников сокращается, а сумма заработной платы к выдаче возрастает.

Кому положен вычет на детей?

Вычет на детей относится к группе стандартных налоговых вычетов, которым посвящена ст. 218 НК РФ. В ней указаны следующие категории граждан, имеющих право на льготы по НДФЛ:

  • биологические родители, а также их супруги в случае вступления в повторный брак;
  • усыновители;
  • лица, воспитывающие детей в рамках договоров об опеке или приемном родительстве.

Все они имеют право на сокращение платежей по НДФЛ только при соблюдении главного условия – финансового обеспечения детей.

Экономить на платежах по налогу на доходы физ. лиц можно до достижения детьми совершеннолетия. Однако ограничение по возрасту могут быть продлено, если ребенок является:

  • студентом-очником;
  • учащимся аспирантуры или интернатуры;
  • курсантом военного училища.

Пока перечисленным лицам не исполнится 24 года, их родители (усыновители и т. д.) сохраняют за собой возможность использования вычета по налогу на доходы физ. лиц. Также основанием для прекращения предоставления льготы выступает смерть ребенка или его вступление в официальный брак.

Могут ли ИП пользоваться льготой?

Какую бы систему налогообложения ни выбрал индивидуальный предприниматель – УСН, ЕНВД, патент, ЕСХН, – по основному виду деятельности, который зарегистрирован в росреестре, подоходный налог за себя он не уплачивает. Если же он дополнительно получает доходы, не попадающие под патент или выбранный вид деятельности, с них он уже обязан перечислить налоги в бюджет. Соответственно, при наличии несовершеннолетних детей ИП также вправе воспользоваться вычетом.

[2]

Когда предприниматель выступает в роли налогового агента, то есть уплачивает подоходный налог за свой персонал, льгота применяется уже исходя из наличия на нее прав у каждого отдельного работника.

Размеры льготы

Размер льготы по НДФЛ может существенно варьироваться. Он определяется очередностью появления ребенка в семье, характером родственных связей и рядом других факторов.

В зависимости от количества детей в семье уменьшение налогооблагаемой базы для всех категорий получателей льготы может производиться в следующих размерах:
  • 1400 руб. за первое и второе дитя;
  • 3000 руб. за третьего и всех дальнейших детей.
Видео (кликните для воспроизведения).

При установлении очередности к учету принимаются дети обоих супругов, в том числе не являющиеся общими. То есть если они имеют по одному ребенку от предыдущих браков, первое общее дитя по очередности все же будет считаться третьим.

Анна и Сергей воспитывают сына Алексея. Для Сергея этот ребенок первый, но Анна уже была в браке, в котором она родила дочерей Алину и Светлану. Таким образом, Алексей для нее будет считаться третьим ребенком. Соответственно, и вычеты по НДФЛ супругам будут предоставлены в разном объеме.

[3]

Зарплата Сергея до налогообложения составляет 50000 рублей, а размер положенного вычета – 1400 рублей. Тогда величина налога для него составит:

Сумма зарплаты к выдаче:

50000-6318=43682 рубля (без применения льготы было бы 43500 рублей)

Анне начисляют 32000 рублей в месяц. Как матери троих детей ей предоставляют вычет в размере 5800 рублей (1400+1400+3000):

(32000-5800)х13%=3406 рублей — сумма налога к уплате в бюджет

32000-3406=28594 рубля Анна получит на руки. Если бы она не воспользовалась льготой, то получила бы 27840 рублей

Если ребенок имеет ограничения по здоровью

Лицам, воспитывающим детей с подтвержденным статусом инвалидности, скидка по НДФЛ полагается в повышенном размере:
  • 12000 руб. для биологических родителей и усыновителей;
  • 6000 руб. для приемной семьи и опекунов.

Размер вычета за детей с ограничениями по здоровью остается неизменным, независимо от очередности их появления в семье. Повышенный вычет за ребенка-инвалида на заменяет, а лишь дополняет стандартные вычеты в размере 1400 или 3000 рублей. Такой порядок расчета подтверждается Министерством финансов РФ в письме №03-04-06/15803 от 20.03.2017 г.

Андрей и Александра воспитывают двух дочерей. Младшая из них имеет инвалидность. В связи с этим за нее супругам положено уменьшение базы НДФЛ на 12000 рублей. Помимо этого, они могут рассчитывать и на вычет в 1400 рублей за каждую из девочек. В итоге общая величина льготы по подоходному налогу для супругов составляет: 1400+1400+12000=14800 рублей.

Кто вправе получить двойной вычет?

Налоговое законодательство предполагает возможность установления вычета НДФЛ в удвоенном размере. Происходит это при следующих условиях.

  1. Дети воспитываются единственным родителем. Здесь подразумевается, что второй родитель погиб либо официально пропал без вести (имеется соответствующее решение суда). Но двойной вычет не положен в случае развода, а также матерям-одиночкам при живом отце ребенка, даже если он не исполняет свои алиментные обязательства.
  2. Один из родителей самостоятельно отказался от применения льготы по НДФЛ.

Единственному родителю прекратят предоставлять льготу в двойном размере при повторном вступлении в брак. А если новый супруг оформит усыновление, то удвоенная льгота не будет возвращена даже в случае развода.

Увеличение вычета за отказ от льготы второго супруга тоже происходит далеко не во всех случаях. Оно не полагается, если второй родитель является безработным, стоит на учете в центре занятости либо находится в декрете.

[1]

Таким образом, на двойной вычет можно рассчитывать только при уступке своего права супругом, имеющим официальное трудоустройство. Это целесообразно только в случае большой разницы в доходах. Тогда применение двойного вычета к наибольшему заработку принесет больше экономии семейному бюджету, чем при применении льготы в отношении обоих родителей.

Читайте так же:  Правила предоставления отсрочки от армии при рождении ребенка

Анатолий и Светлана воспитывают четверых детей в возрасте 5, 9, 12 и 16 лет. Общий размер вычета НДФЛ для супругов составляет 8800 рублей (1400+1400+3000+3000).

Светлана работает на ½ ставки, и ее заработок до налогообложения составляет 20000 рублей. Анатолию ежемесячно начисляют 85000 рублей. Светланой было принято решение отказаться от своего права, в результате размер льготы для Анатолия составил 17600 рублей.

(85000-17600)х13%=8762 рубля – сумма исчисленного НДФЛ

85000-8762=76238 рублей – зарплата к выдаче

Если бы Светлана не отказалась от права на льготу, Анатолий получал бы 75094 рубля.

Сроки предоставления льготы

Льгота применяется в отношении заработка работника ежемесячно, то есть каждый раз, когда работнику начисляется заработная плата, осуществляется уменьшение подоходного налога. Это происходит то тех пор, пока общая сумма дохода работника с начала года не достигнет отметки в размере 350000 рублей. С этого момента НДФЛ начинает взиматься в полном размере до наступления следующего налогового периода – нового календарного года.

Заработок Петра до уплаты налогов составляет 56000 рублей. Он воспитывает двоих детей, в связи с чем ему положен вычет НДФЛ в сумме 2800 рублей. Льготой Петр сможет пользоваться только до июля, так как в этом месяце его общий доход составит 392000 рублей (56000х7 месяцев), что превышает установленную законом предельную сумму.

Как оформляется льгота?

Право на сокращение платежей по НДФЛ возникает с месяца, в котором ребенок был рожден или принят на воспитание. Но применять ее начнут только после того, как работник подаст по месту работы заявление о предоставлении налогового вычета. Пишется оно на имя директора в свободной форме. Здесь вы можете скачать образец заявления.

Сопроводить его необходимо копиями подтверждающих документов:

  • свидетельствами на детей;
  • бумагами об усыновлении;
  • договором об опеке или приемном родительстве;
  • свидетельством о браке;
  • заключением МСЭ, если ребенок имеет инвалидность;
  • справкой из вуза о получении студентом образования в очной форме.

Если заявление подает единственный родитель, претендующий на удвоенный вычет, дополнительно понадобятся:

  • свидетельство о смерти или судебное решение о пропаже без вести второго родителя;
  • справка по форме №25, доказывающая статус матери-одиночки;
  • копия паспорта (страниц с семейным положением).

Лица, претендующие на двойной вычет в связи с отказом супруга(и) от права на льготу, дополнительно подают:

  • заявление об отказе от льготы, написанное вторым родителем;
  • справку о доходах с работы супруга(и).

Как оформиться через ИФНС?

Получить вычет можно и при непосредственном обращении в налоговую инспекцию. К такому шагу прибегают, если работодатель не выполнил свои обязательства по применению льготы по НДФЛ к заработку сотрудника либо сделал это не в полном размере.

Обращаться в ИФНС следует только после завершения налогового периода, то есть календарного года. При этом вместе с заявлением нужно подать:

  • декларацию 3-НДФЛ (можно получить бланк в инспекции и заполнить его уже на месте);
  • справку 2-НДФЛ (запрашивается в бухгалтерии по месту трудоустройства);
  • копии доказывающих право на льготу документов (тот же перечень, что и при обращении к работодателю).

Отправляясь в ИФНС, не забудьте захватить оригиналы документов, доказывающих право на льготу. Налоговый инспектор обязательно затребует их для проверки.

Налоговый вычет на детей – одна из немногих льгот, предоставляемых независимо от статуса и материального положения получателя. И каковы бы ни были доходы родителей, от законной возможности сэкономить на уплате налогов отказываться не стоит. В семье, в которой воспитывается ребенок, дополнительные денежные средства никогда не будут лишними.

Льгота на подоходный налог в 2019 году на детей

  • Какой налоговый вычет существует на детей в 2018 году в России
  • Как долго можно получать вычет
  • Кто имеет право на такой вычет
  • Кто может получать двойной вычет
  • Имеет ли смысл обращаться за налоговым вычетом на ребенка
  • Как получить налоговый вычет на ребенка в 2018 году

Какой налоговый вычет существует на детей в 2018 году в России Размер такого вычета зависит не только от того, сколько у вас детей, но также сумма вычета меняется, если детей у вас больше двух:

  • 1.400 рублей — вычет на первого и второго ребенка,
  • 3.000 рублей — вычет на третьего и любого последующего ребенка.

Важно понимать при этом, что учитываются все ваши дети, даже взрослые.

Налоговый вычет на ребенка в 2018 году

Право на двойной вычет имеют:

  • единственный родитель (таким считается родитель тогда, когда второй из родителей умер, безвестно отсутствует или не указан в свидетельстве о рождении ребенка) — до тех пор, пока не вступит в брак.
  • кто-то из родителей, если второй отказался от своего права на вычет в письменной форме.
  • единственный усыновитель, опекун или попечитель.

Имеет ли смысл обращаться за налоговым вычетом на ребенка Решать вам. Вычет на практике получается совсем небольшим. Представим несколько ситуаций:

    У вас один-единственный ребенок.

Тогда для каждого из родителей вычет составит по 1.400 рублей в месяц, то есть 2.800 в сумме. 13% от этой суммы — 364 рубля.

Льгота по ндфл на детей (ребенка) в рф в 2018 году

    Очередность рождения детей для каждого родителя определяется в индивидуальном порядке.

Стандартные налоговые вычеты на детей по ндфл в 2018 году

Оформляя вычет у работодателя, нужно понимать, что вычет на ребенка отличается от вычета на квартиру тем, что оформить вычет можно только у одного работодателя, если вы работаете в двух местах. Для оформления вычета вам будут нужны документы, которые подтверждают право на него:

  • свидетельство о рождении на каждого из детей,
  • свидетельство о регистрации брака,
  • справка об инвалидности, если ребенок — инвалид,
  • справка из учебного заведения, если ребенку больше 18 лет.

Могут также потребоваться и некоторые дополнительные документы, поэтому стоит проконсультироваться с бухгалтером вашей организации на этот счет.

Если же вы оформляете вычет напрямую в налоговой, вам нужно будет дополнительно предоставить справку 2-НДФЛ и заполнить декларацию 3-НДФЛ. Налоговые органы будут проверять ваше право на вычет до трех месяцев.

Вычеты на детей по ндфл в 2018 году: изменения, размеры и предоставление

В 2017 году этот размер составил:

  • 1400 рублей при первом пополнении в семействе;
  • 1400 рублей при втором пополнении в семействе;
  • 3000 рублей за третьего и последующих детей (до наступления у них совершеннолетия).
Читайте так же:  Правила составления иска о признании организации несуществующей

Примечательно, что даже после развода бывшие супруги могут рассчитывать на налоговый вычет. Этим же правом обладают усыновители, опекуны, попечители.

Рассматриваемая льгота продляется до момента наступления ребенку 24 лет при условии получения им образования на очной форме. Если в семье есть ребенок-инвалид, не достигший совершеннолетия (группа при этом неважна), то размер налогового вычета увеличивается до 12 тыс.
рублей. Удвоенный налоговый вычет О вычете на детей слышали миллионы россиян, однако мало кто знает, что определенные лица могут получить удвоенные льготы.

Льготы по ндфл на детей увеличатся в 2018 году

Пример расчета льготы на 4-х детей вы можете увидеть ниже:

  • 40 000 (заработная плата) – 6 000 (вычеты за двух младших детей) – 2 800 (вычеты за двух старших детей) = 31 200 (облагаемый налогом доход).

Как видите, родитель четверых детей, получающий 40 000 рублей, получит право на налоговый вычет в сумме 8 800 руб. Однако использовать его он сможет только в течение 9 месяцев (то есть с января по сентябрь).

После этого размер дохода превысит граничное значение в 350 000 руб. Читайте также: Какие льготы есть на транспортный налог многодетным семьям Получение льготы в двукратном размере Если один из родителей отказывается от предоставляемого ему законодательством налогового вычета, то второй имеет полное право удвоить получаемую льготу.

Какие есть льготы по подоходному налогу на детей в 2018 году

К учреждениям, предоставляющим образовательные услуги, относятся:

  1. детский сад;
  2. дополнительные и специализированные школы:
    • художественные;
    • спортивные;
    • другие;
  3. курсы (иностранных языков, например);
  4. ВУЗы;
  5. колледжи и иные.

Важно! Образовательное или медицинское учреждение должно быть лицензировано. Иначе оплату не учтут для предоставления налогового послабления.

Изменения в 2018 году Об изменениях в 2018 году будет известно позже. Вы сможете узнать об этом из новостей на нашем сайте.

Также информация обновится и в этой статье. Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Стандартные вычеты на ребенка в 2018 году: размеры, предел

К примеру, когда ребенок-инвалид становится вторым по счету пополнением в семействе, его родители могут рассчитывать на удержание из НДФЛ равное 13,4 тыс. рублей (значение получается путем сложения 1 400 рублей за первенца и 12 000 за ребенка-инвалида). В какой период предоставляется льгота? Налоговый вычет в 2018 году будет производиться ежемесячно и высчитываться из получаемого работником дохода.

Как получить налоговый вычет на ребенка в 2018 году в россии

Особые случаи Некоторые граждане могут претендовать на удвоенную преференцию. Она предоставляется, если мама или папа (один из):

  • отказались от ее получения по месту службы;
  • отсутствуют.

Отказаться от льготы могут только налогоплательщики по НДФЛ. Основанием для удвоения скидки не является:

  1. отсутствие официальной работы у второго;
  2. пребывание в отпуске:
    • по беременности и родам;
    • по уходу;
  3. получение пособия по безработице;
  4. получение пенсии.

Подсказка! Информация об отказ вписывается в заявление на получение преференции.

Вычеты на детей по ндфл в 2018 году: до какой суммы предел

Однако для этого нужно соблюсти следующие условия:

  • родитель, отказывающийся от льготы, работает официально;
  • его доход облагается налогом по ставке в 13 процентов.

В законодательстве четко прописываются те категории граждан, которые не имеют права отказываться от налогового вычета. К ним относятся:

  • домохозяйки;
  • матери, которые находятся в настоящий момент в декретном отпуске;
  • родители, состоящие на учете в службе занятости населения.

Если родитель работает официально, то ему необходимо написать заявление на льготу и отказ от нее, а также представить в налоговые органы свидетельства о рождении всех детей. Двойной налоговый вычет также предоставляется в случае смерти одного из родителей. Для его получения нужно передать в ФНС соответствующее свидетельство.
Для других опекунов и приемных родителей детей инвалидов первой или второй группы, не достигших 18 лет либо учащихся на очном отделении учебного заведения до 24 лет, начисляется вычет в размере 6000 руб. Льготы по НДФЛ на детей в 2018 году, процедура получения вычетов Для получения вычета от государства необходимо предоставить налоговому агенту документы, подтверждающие отцовство или материнство и сопутствующие дополнения, связанные с особыми случаями. Такую льготу могут получить даже разведенные или живущие в гражданском браке мужчина и женщина, не заключающие официального брака. Для этого необходимо просто подтвердить, что ребенок находится под ежедневной опекой таких родителей. Как правило, достаточно иметь при себе копию свидетельства о рождении ребенка и паспорт, но могут пригодится некоторые дополнения, такие как копия паспорта с отметкой, подтверждающей регистрацию брака.

Льгота на подоходный налог при наличии детей в 2018 году

  • один родитель (усыновитель, попечитель, опекун);
  • другой родитель, если отец (мать) отказался от льготы в его пользу.

Термин единственный родитель трактуется очень размыто. В судебной практике таким статусом наделяется лицо, которое осуществляет уход за ребенком в одиночку, не получая финансовой помощи от другого родителя по причине его смерти, тяжелой болезни, исчезновения и т. д. Возможность отказаться от налогового вычета в пользу другого родителя отсутствует в следующих случаях:

  • он (она) не трудоустроен;
  • поставлен на учет в центр занятости;
  • находится в отпуске по причине беременности, родов, уходу за ребенком.
Видео (кликните для воспроизведения).

Важным нюансом является вычет на ребенка-инвалида в 2018 году, который производится путем сложения льготы с суммой обычного детского вычета согласно очередности рождения.

Источники


  1. Марчалис, Николетта Люторъ иже лютъ. Прение о вере царя Ивана Грозного с пастором Рокитой / Николетта Марчалис. — М.: Языки славянской культуры, 2017. — 870 c.

  2. Грудцына, Л.Ю. Наследственное право: справочник для населения в вопросах и ответах; Ростов н/Д: Феникс, 2012. — 224 c.

  3. Радько, Т. Н. Теория государства и права в схемах и определениях. Учебное пособие / Т.Н. Радько. — М.: Проспект, 2015. — 776 c.
  4. Чухвичев, Д. В. Законодательная техника / Д.В. Чухвичев. — М.: Юнити-Дана, Закон и право, 2012. — 416 c.
  5. Пепеляев, С. Г. Компенсация расходов на правовую помощь в арбитражных судах / С.Г. Пепеляев. — М.: Альпина Паблишер, 2012. — 186 c.
Льгота по ндфл на детей (ребенка) в рф
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here