Правила предоставления льготы по земельному налогу пенсионерам в московской области

Полезная правовая информация на тему: "Правила предоставления льготы по земельному налогу пенсионерам в московской области" от профессионалов и понятным языком.

Льготы пенсионерам московской области в 2019 году

Гражданам престарелого возраста, живущим в Подмосковье, как наиболее социально-незащищенной категории, предоставляются льготы. О том, какие именно положены льготы пенсионерам московской области и как их оформить, см. наш сегодняшний материал.

Категории льгот

Пенсионеры, проживающие на территории Московской области, могут пользоваться всем комплексом привилегий, установленных федеральным и региональным законодательством.

Все льготы можно условно поделить на 4 разновидности:

[2]

  1. налоговые;
  2. медицинские;
  3. социальные;
  4. преференции по коммунальным платежам.

Налоговые льготы для подмосковных пенсионеров

Для жителей Подмосковья, относящихся к пенсионерам, предусмотрены преференции при уплате различных видов налогов.

1. Земельный налог

На основании ст. 395 НК РФ, федеральных льгот по земельному налогу не установлено. Однако, в силу аб. 2 ч. 2 ст. 387 НК РФ, муниципалитеты могут устанавливать собственные льготы. Например, сделать всем пенсионерам скидку в 50, 75 или даже 100 %.

В некоторых муниципальных образованиях установлена скидка на земельный налог на 1 садово-огороднический участок:

  • Зарайск – 100 %;
  • Сергиев Посад – 50 %;
  • Краснозаводск – 25 %.

В отношении иных муниципальных образований наличие льгот следует проверять при помощи сервиса “Справочная информация о ставках и льготах…”, расположенного на официальном сайте ФНС.

2. Транспортный налог

Согласно аб. 3 ст. 356 НК РФ, поскольку транспортный налог является региональным видом сбора, то субъектам РФ отданы правомочия по установлению преференций для определенных категорий граждан.

Перечень льгот и порядок их предоставления регулируется Законом № 151/2004-ОЗ от 24 ноября 2004-го года “О льготном…”. Там не сказано о том, что пенсионерам даются какие-либо льготы по уплате налога на транспорт.

[1]

Однако пенсионер может относиться к другим категориям – например, иметь электромобиль. Тогда платить транспортный налог вообще не придется. Или быть инвалидом 3-й группы, чтобы получить скидку в 50 %.

3. Налог на имущество физлиц

Данный налог – местный, поэтому льготы и основания для их применения утверждаются законодательными актами муниципальных образований Московской области (аб. 2 ч. 2 ст. 399 НК РФ).

Однако в ст. 407 НК РФ пенсионеры уже указаны в качестве лиц, которые полностью освобождаются от уплаты данного вида налогового сбора. Поэтому наличие или отсутствие такого же рода местной льготы ни на что не влияет.

Льгота предоставляется только в отношении 1 объекта каждого вида (ч. 3 ст. 407 НК РФ). То есть, если у пенсионера, например, в собственности 2 квартиры, то льгота будет только в отношении одной из них. А если 1 квартира и 1 гараж, то в отношении этих обоих объектов, так как они разных видов.

4. Налог на доходы граждан

В соответствии с п. 2 ст. 217 НК РФ, с пенсии любого рода (страховой, по государственному пенсионному обеспечению, накопительной) НДФЛ удержанию не подлежит.

Медицинские льготы для пенсионеров, живущих в Подмосковье

Вот на что могут претендовать граждане преклонного возраста, живущие на территории Московской области:

  1. диспансеризация 1 раз в 3 года для граждан старше 60 лет;
  2. безвозмездная вакцинация от гриппа 1 раз в году в ближайшем к адресу проживания пенсионера медицинском учреждении;
  3. путевки на санаторно-курортное лечение, если доход лица не превышает 2-кратных прожиточных минимумов;
  4. 50-процентная компенсация за приобретенные лекарственные средства по рецептам от лечащего врача;
  5. для неработающих пенсионеров – бесплатное зубопротезирование и ремонт протезов (если доход пенсионера не выше 2,5 прожиточных минимума).

Льготы по жилищно-коммунальным услугам

Если доля трат на услуги ЖКХ превысит 10 % от совокупного дохода семьи или одиноко проживающего подмосковного пенсионера, тогда возникнет право на оформление субсидий.

Также установлены преференции и на оплату капитального ремонта:

  • от 70 до 80 лет – 50 %;
  • от 80 лет и старше – 100 %.

Дополнительные привилегии предусмотрены для лиц пенсионного возраста, которые живут в сельской местности и относятся к одной из следующих категорий:

Для указанных лиц предоставляется скидка на оплату услуг ЖКХ в размере от 50 до 100 % на:

  1. плату за жилое помещение;
  2. электрическую энергию;
  3. капитальный ремонт;
  4. топливо и газ в домах, не имеющих централизованного отопления.

Льготы социального характера, доступные к оформлению для пенсионеров Московской области

Вот на какие меры социальной помощи могут претендовать жители преклонного возраста:

Оформление льгот и пособий

Оформление всех видов льгот и пособий, предусмотренных для лиц преклонного возраста, проживающих на территории Московской области, кроме налоговых, производится:

  1. в территориальных органах социальной защиты населения;
  2. в многофункциональных центрах;
  3. на Едином портале Госуслуги.

Налоговые льготы оформляются в территориальном подразделении ФНС по месту постоянной регистрации (прописки) пенсионера по его письменному заявлению и после предоставления комплекта документов, подтверждающих право на льготу.

Помимо заявления, в МФЦ или в центр социальной защиты населения нужно подать следующие бумаги:

  1. пенсионное удостоверение;
  2. трудовая книжка;
  3. общегражданский паспорт;
  4. свидетельство о заключении или расторжении брака;
  5. страховое свидетельство ОПС;
  6. документы об образовании (аттестаты, дипломы, сертификаты о прохождении курсов дополнительной подготовки);
  7. справка с последнего места работы;
  8. если льгота предусматривает ее назначение только при непревышении доходов пенсионера прожиточного минимума, то потребуется еще и справка из ПФР о размере пенсии и иные документы, подтверждающие заработок (например, доход от сдачи имущества в аренду).

Отказ в предоставлении льготы может быть по следующим основаниям:

  • не предоставлен полный комплект документов или был выявлен факт предоставления поддельных (подложных) бумаг;
  • заявитель не имеет прав на преференцию;
  • за оформлением обратилось не уполномоченное лицо.

Итак, Правительством Московской области предусмотрен обширный перечень преференций, которыми могут воспользоваться престарелые жители данного региона. Среди перечня льгот есть как медицинские, налоговые, так и социальные. Чтобы их оформить, нужно обратиться в ФНС и в ближайший центр соцзащиты населения.

Правила предоставления льгот по земельному налогу

На территории РФ некоторые категории физических и юридических лиц имеют право на оформление льготы по уплате земельного налога.

Кто может получить полное освобождение от уплаты данного налога? Кому предоставляется льгота частично, и на какую суму снижается налоговая база?

Какими нормами закона регулируется этот вопрос?

Рассмотрим интересующие вопросы подробно.

Читайте так же:  Пособие по временной нетрудоспособности сроки, расчет, размер

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

Это быстро и бесплатно!

Законодательное регулирование

Однако в большей степени это статья предусматривает возможность освобождения от уплаты земельного налога в полном объеме для юридических и физических лиц.

Что касается возможности снижения налоговой базы для определенных категорий граждан, то этот вопрос регулируется частью 5 статьи 391 Налогового Кодекса РФ.

Во многих регионах РФ налоговая база снижается на 10 тысяч рублей.

Кроме того, каждый регион РФ имеет право расширить перечень льготных категорий граждан, поэтому федеральные законодательные нормы дополняются региональными.

Кому положены и в каком размере

Согласно законодательству РФ от уплаты земельного налога в полном объеме освобождаются только коренные малочисленные народы Севера, Сибири и Дальнего Востока РФ, включая общины этих народов.

Что касается снижения налоговой базы в размере 10 тысяч рублей, то на это могут рассчитывать определенные категории граждан. В частности речь идет о таких лицах, как:

  • удостоившиеся звания Героя России, СССР, включая обладателей Ордена Славы;
  • недееспособные граждане с наличием 1 либо 2 группы инвалидности. Важно помнить: 2 группа недееспособности должна быть присвоена до 2004 года;
  • имеющих звание ветерана ВОВ либо инвалидов боевых действий;
  • ликвидаторов Чернобыльской катастрофы, включая лиц, которые были подвержены радиационному заражению в процессе каких-либо испытаний, учений либо при ликвидации техногенных аварий.

Как видно, в перечне льготных категорий граждан отсутствуют пенсионеры, поскольку они совершают оплату земельного налога на общих основаниях.

Однако стоит обращать внимание на тот факт, что местные органы самоуправления (например, в Московской области) вправе расширить перечь льготных категорий граждан на свое усмотрение.

Для уточнения сведений по конкретному региону РФ необходимо обратиться в территориальный орган местной администрации либо же в налоговую инспекцию.

Некоторые регионы РФ на сегодня освобождают от уплаты земельного налога пенсионеров в полном объеме, а некоторые – частично.

Порядок оформления

Для получения налоговых льгот указанные категории граждан обязаны собрать весь пакет необходимой документации и предоставить его в налоговую службу до 1 февраля. Если же кто-либо из претендентов не сможет подать документы до положенной даты, ему будет начислен земельный налог на общих основаниях.

Алгоритм действий заключается в следующем:

  1. Необходимо собрать полный пакет документов.
  2. Составляется соответствующее заявление.
  3. На следующем этапе необходимо подать документы совместно с заявлением в налоговую службу.
  4. Дождаться уведомления о принятии положительного решения.
  5. Получить положенные льготы.

После подачи всей необходимой документации сотрудники налоговой инспекции принимают решение о предоставлении льгот в течение 30 календарных дней. В среднем на это понадобится порядка 10 дней.

Какие документы потребуются

В зависимости от региона проживания льготных категорий граждан полный пакет необходимой документации может различаться между собой.

Основными документами принято считать:

  • оригинал и копию всех заполненных страниц паспорта;
  • документ, подтверждающий право собственности на земельный участок (выписка из ЕГРП, кадастровый паспорт и свидетельство о праве собственности);
  • составленное заявление на получение льготы;
  • документ, подтверждающий право на получение послабления по земельному налогу.

В случае если заявитель получил отказ при подаче необходимой документации, но, по его мнению, эти действия являются неправомерными, допускается возможность обращения с исковым заявлением в судебный орган.

Как составить заявление?

В процессе обращения в налоговый орган заявителю выдается специальный бланк, по которому необходимо будет составить соответствующее заявление.

В нем обязательно следует указывать такие сведения:

  • полные ФИО заявителя;
  • адрес проживания (указываются сведения из паспорта);
  • паспортные сведения: кем и когда выдан документ и так далее;
  • сведения об ИНН;
  • адрес налоговой службы, в которую подается документ с указанием полного наименования;
  • перечень сопровождающей документации;
  • дату составления заявления;
  • подпись заявителя.

Данные правила являются базовыми и могут использоваться как для бумажного, так и электронного способа обращения.

Если заявление будет составляться исключительно в рукописном варианте, правила оформления стандартные:

  • в верхнем правом углу нужно указать наименование органа, в которое подается документ и от кого именно;
  • посередине документа необходимо указать что это “заявление”;
  • в самом содержании указывается требование о предоставлении льгот по земельному налогу;
  • в конце ставиться дата составления и подпись заявителя.

Стоит отметить, что в последнее время сотрудники налоговой инспекции убедительно просят указывать и временной промежуток, на который необходима льгота по земельному налогу.

Правила предоставления

Изначально необходимо помнить о том, что получение льготы по уплате земельного налога является личным правом каждого жителя РФ (имеющего льготу), а не прямой обязанностью.

По этой причине сотрудники налоговой инспекции не имеют право автоматически предоставлять предусмотренную скидку для указанных в законодательстве РФ граждан.

Льгота предоставляется на основании поданной документации в налоговый орган и составленного заявления.

После положительного принятия решения, сотрудники налоговой инспекции автоматически продлевают действие льгот на последующие налоговые периоды. Простыми словами, подавать документы достаточно один раз.

Каждый льготник вправе отказаться от предоставленного послабления на основании поданного им соответствующего заявления. Более того, допускается возможность оформления земельных льгот и на определенный временной промежуток.

Организациям

Согласно Налоговому Кодексу РФ правом на получение льготы по земельному налогу обладают:

  • компании и иные учреждения Министерства Юстиции РФ;
  • компании, занимающиеся строительством автомобильных дорог общего назначения;
  • религиозные учреждения;
  • общероссийские общественные организации недееспособных граждан;
  • учреждения народного творчества;
  • компании-резиденты особой экономической области.

Указанные организации освобождаются от уплаты земельного налога в полном объеме.

О правилах уплаты земельного налога смотрите в следующем видеосюжете:

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Какие льготы положены пенсионерам по уплате земельного налога?

Земельный налог, как одно из денежных поступлений в местный бюджет, обязателен для уплаты. Льготы для пенсионеров по земельному налогу реализуются для четко оговоренных категорий лиц и при соблюдении определенных условий. Они могут получить скидки от государства по оплате данного обязательного отчисления.

Земельные налоговые преференции

Налоговые льготы по оплате земельного налога пенсионерами могут составлять 100%. Пенсионер полностью освобождается от земельных налоговых выплат, если:

  1. Размер его земельного участка составляет 6 соток (600 м2) или менее (п.5 ст. 391 НК РФ).
  2. Пенсионер признан одиноким и малоимущим, вследствие чего обслуживается сотрудниками специализированных социальных центров.

Величина налога на землю для пенсионеров снижается вследствие уменьшения налоговой базы на величину кадастровой стоимости шести соток земли. Применение такой льготы возможно для следующих категорий налогоплательщиков пенсионного возраста:

  • Герои Советского Союза (СССР) и Российской Федерации (РФ).
  • Кавалеры ордена Славы.
  • Пенсионеры-инвалиды: первая и вторая группа инвалидности, а также инвалиды детства).
  • Участники Великой Отечественной войны (ВОВ), в том числе участники боевых действий.
  • Потерпевшие от техногенных, атомных катастроф, их последствий.
Читайте так же:  Основные задачи совета ветеранов

В том числе пенсионеры, подвергшиеся воздействию радиации, ликвидировавшие последствия подобных аварий и получившие вследствие этого лучевую болезнь.

Как рассчитывается сумма налога на землю

Льготы пенсионерам, которые ранее оповестили налоговую службу о наличии у них земельного объекта налогообложения и о возможности применения на него системы налоговых преференций, учитываются в ежегодной рассылке писем по адресу прописки/регистрации/проживания. В них указывается расчетная величина отчисления с учетом скидки за прошедший период. Эту сумму пенсионер-льготник и должен оплатить за пользование своей землей/паем.

Земельный налог для пенсионеров рассчитывается уполномоченными сотрудниками государственных налоговых органов. Сейчас стало возможно подсчитать размер обязательных налоговых выплат с учетом скидок самостоятельно. Для этого на сайтах некоторых местных налоговых органов размещен специальный онлайн-калькулятор.

Условия освобождения от уплаты земельного налога или его части учитываются в специальной программе, поэтому при установке пользователем нужных параметров производится расчет согласно действующих послаблений и размеров налоговых ставок для оплаты взносов за использование земельного участка.

ВНИМАНИЕ! Налог на землю оплачивается только для тех наделов, которые находятся в собственности физических лиц.

Налогово-земельное законодательство

Налогообложению не может быть подвергнута земля, которой пенсионер пользуется, как арендованной. Эта правовая норма прописана в Налоговом кодексе, в статье №388. Там указано, что под данную процедуру попадают земельные участки, которые находятся у граждан в:

  • пользовании без установленных сроков;
  • личной собственности;
  • наследуемом пожизненном владении.

Первостепенное условие, при котором возникает обязательство уплаты: земля не должна находится в срочном или несрочном безвозмездном использовании либо в аренде. Льгота пенсионерам по земельному налогу предоставляется с момента введения новых правил расчета на текущий налоговый период, оплата по которому пенсионером-льготником еще не производилась.

Обязательность уплаты всей суммы для пенсионеров устанавливается местными органами власти, поэтому изменить ее размер может сам пенсионер-налогоплательщик, написав и отправив туда официальное обращение – заявление о предоставлении льготы. При этом для владельцу нескольких участков возможно получение льготы лишь на один из них.

Пример расчета

Для вычисления точной суммы, которая полагается к выплате, следует рассмотреть пример для пенсионера, являющегося бывшим работником одного из государственных органов России, отслужившего до выхода на свою законную пенсию двадцать лет.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Положим, что на момент расчета действовало льготное послабление для указанных категорий лиц по уплате отчисления. В таком случае к налоговой базе, то есть к кадастровой стоимости облагаемой налогом земли, применяется определенный коэффициент.

Если при этом пенсионер попадает под категорию еще одной скидки, полученная при предыдущем расчете сумма умножается на следующий коэффициент для расчета окончательного размера выплаты.

Официальная стоимость земельного участка пенсионера, по которому он должен регулярно платить госналог, составляет 400000 р., а ставка, применяемая на общих основаниях, составляет 2%, что в коэффициентом выражении выглядит, как 0,02.

Если применяются две указанные выше скидки, которые составляют 0,9 и 0,2 соответственно (в первом случае учитывается десятипроцентная скидка, то есть 1-0,1=0,9, а во втором — восьмидесятипроцентная, то есть 1-0,8=0,2), получится следующее простое вычисление: 400000*0,02*0,9*0,2=8000*0,9*0,2=7200*0,2=1440 российских рублей.

[3]

Что нужно для оформления

Чтобы пенсионер мог получить скидку по оплате налога, необходимо предоставить такие документы в местное отделение налоговой инспекции:

  • заявление;
  • паспорт и идентификационный номер;
  • документы, подтверждающие права пенсионера на земельный участок;
  • справки о получении наград, инвалидностей, заболеваний, ранений, которые могут увеличить земельную скидку.

В заявлении, подаваемом пенсионером собственноручно, через нотариально заверенного представителя или почтой, обязательно должны быть указаны:

  1. Официальный номер, название, дата составления документа.
  2. Идентификационные данные заявителя, в том числе фамилия, отчество с именем, паспортные данные и т. д.
  3. Точные сведения о документе, позволяющем пенсионеру-льготнику пользоваться участком земли, являющемся в данном случае объектом налогообложения.
  4. Информация о возможном способе оповещения пенсионера о результатах рассмотрения его прошения.

Если пенсионер-льготник не располагает возможностью самостоятельно подать указанный пакет документов для применения льготы по налогу на землю, допускается отправлять его с помощью заказного письма с уведомлением.

При этом необходимо после рассмотрения заявления уточнить, нужно ли предоставлять еще какие-либо дополнительные документы для оформления земельной преференции. Для того чтобы инспекция могла оперативно уведомить об этом заявителя, требуется в заявлении указать контактный номер телефона, адрес электронной почты.

Льготы по налогу на землю для пенсионеров в 2019 году

У многих пенсионеров есть свой участок земли. Поэтому для них особую актуальность имеет действующий порядок налогообложения земельных наделов. Другой немаловажный вопрос: есть ли льготы по уплате земельного налога для пенсионеров в России? Ведь пенсия весьма невелика и лишние траты наносят серьезный урон семейному бюджету.

Действующее налогообложение земельных участков

Налог на земельный участок из числа местных налогов и порядок его исчисления и уплаты определяется муниципальным законодательством. Поэтому единые общероссийские правила по оплате земельного налога отсутствуют.

Согласно налоговому законодательству уплачивать земельный налог должны физлица и организации, которым участок принадлежит на правах собственности (полученной по договору купли-продажи или приватизации) или является пожизненным наследуемым владением. Арендаторы земель налог не платят (за них это делает собственник).

Также освобождена от налогообложения земля, занятая водными объектами, изъятая из оборота, относящаяся к объектам культурного наследия и находящаяся в границах лесного фонда.

Налоговые льготы по налогу на землю

Можно выделить три вида налоговых преференций по земельному налогу: общефедеральное полное освобождение от его уплаты, право на налоговый вычет и муниципальные льготы.

В ст.395 Налогового кодекса указывается, что право на освобождение от земельного налога есть только у малочисленных коренных северных народностей. Если только участок земли используется для сохранения и развития народных промыслов, а не в предпринимательских целях.

В законодательстве также предусмотрены определенные категории граждан, для которых действует скидка по налогу в размере 10000 руб. Это вычет применяется к налогооблагаемой базе (кадастровой стоимости земли). С учетом того, что налоговый платеж редко превышает эту величину, указанные граждане вовсе могут не платить его. В их числе:

  • инвалиды 1,2 группы, детства;
  • герои СССР и России;
  • ветераны ВОВ;
  • лица, подвергшиеся радиационному излучению.
Читайте так же:  Основания для выписки из квартиры через суд

Льготы по земельному налогу для пенсионеров не предусмотрены. Они платят его на общих основаниях вместе с другими социально-экономическими категориями. Но в законе есть одна важная оговорка: льготы для пенсионеров могут устанавливаться на усмотрение местных властей.

Каждое муниципальное образование само решает, будут ли пенсионеры платить земельный налог. От этого зависит пополняемость местного бюджета.

Региональные льготы по налогу на землю

Муниципалитеты предоставляют льготы гражданам пенсионного возраста, ориентируясь на различные критерии.

Одни руководствуются их материальным статусом, другие — наличием прописки в регионе получения льготы, третьи – устанавливают льготы в зависимости от категории земельного участка (например, они действуют только в отношении садовых или ИЖС).

Приведем примеры льгот, которые предлагаются в некоторых регионах, для пенсионеров:

  • в Самаре освобождаются от налога лица пенсионного возраста при условии площади надела в пределах 0,6 га или земли под недвижимостью в пределах 150 кв.м.;
  • в Королеве им предоставляются льготы в размере 50% до 120 кв.м.;
  • в Лотошине – 25%;
  • в Мытищах – 50%;
  • в Чите и Воронеже – полное освобождение;
  • в Одинцово – освобождение для неработающих;
  • в Павлово-Посадском районе – освобождение для одиноких пенсионеров;
  • в районе Ивантеевка – освобождение для пенсионеров под опекой соцзащиты и малообеспеченные;
  • в Санкт-Петербурге – освобождение для участков в пределах 0,25 га;
  • в Сызране – льгота 50% для участков под ИЖС, огородничество, садоводство.

При этом в Ярославле, Москве, Красноярском крае не предусмотрено льготное налогообложение.

Имущественный налог для пенсионеров

Для пенсионеров, которые предпочитают проводить лето на даче, предусмотрена одна важная преференция: они вправе не платит налог на имущество. Причем это правило установлено на федеральном уровне и действует по всей стране.

Пенсионерам предоставляется льгота по налогу на имущество в размере 100% в отношении 1-го объекта каждого типа.

Например, если у пенсионера есть такая недвижимость: квартира, дача, гараж, то он платит имущественный налог вовсе. Но если у него две дачи, то за одну из них на его выбор придется перечислять налоги в бюджет.

Как исчисляется земельный налог

Налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости надела, определенного на начало года. При этом он уплачивается пропорционально доле гражданина в собственности.

Налоговая ставка не может превышать 0,3% для с/х земель, участков по ЛПХ, огородничество, садоводство, земель жилищного фонда. Для остальных категорий максимальная ставка составляет 1,5%. Уплачивается налог не позднее 1 ноября следующего за расчетным года.

Налоговики сами рассылают квитанции на оплату. Самим пенсионерам ничего делать не требуется.

Как оформить льготы по земельному налогу

Для начала нужно уточнить, есть ли право на льготу в том муниципальном образовании, где расположен участок. Для этого можно обратиться либо в администрацию, либо в Налоговую инспекцию.

Если после обращения выяснилось, что в муниципальном образовании полагаются льготы на участок для пенсионеров в 2018, то они не будут установлены автоматически.

Пенсионер должен предоставить в ФНС заявление и документы, подтверждающие его льготный статус. В данном случае это пенсионное удостоверение. Также ему потребуется паспорт и документы о собственности на землю.

Налоговый инспектор предложит пенсионеру заполнить заявление на льготу. Установленная форма такого документа не предусмотрена, просьба о предоставлении льготы прописывается в произвольном порядке. Бланк документа можно попросить у инспектора, а образец – найти на специальном стенде.

У пенсионера также есть возможность получить возврат по налогам, которые излишне были уплачены в бюджет в тот период, когда он не знал о своих преференциях. Срок исковой давности в данном случае установлен 3 года.

Это значит, что вернуть назад переплату можно только за предыдущие три года. Например, в 2018 году пенсионер сможет получить назад переплаченный земельный налог за 2015-2017 годы.

Деньги будут возвращены ему на банковскую карту, на которую гражданин получает пенсию, либо на любой другой счет.

Видео: Перерасчет земельного налога и новый порядок использования льгот по налогу.

Льготы пенсионерам в Московской области по налогу на землю

В Московской области вопрос о предоставлении земельной налоговой льготы для пенсионеров решается неоднозначно. В некоторых районах субъекта пожилые собственники не платят за землю вообще, в других территориальных образованиях им предоставляется возврат или вычет. В каких случаях пенсионерам в Московской области предоставляются льготы по земельному налогу и как их получить.

Особенности расчета

Размер и условия взимания сбора за землю зависят от следующих факторов:

  • От того, какое предназначение государство определило для данного участка. Ст. 7 ЗК выделят семь категорий земель РФ по цели использования. Несмотря на то что некоторые виды территорий не облагаются земельными сборами, пенсионеры обычно владеют теми участками, которые подвержены налогообложению.
  • От политики местных властей. Полученные средства поступают в муниципальный бюджет, поэтому городские и сельские администрации решают самостоятельно, устанавливать ли для социально незащищенных жителей привилегии и в каком размере. Они же назначают ставку для собственников. Обычно этот показатель колеблется в пределах от одной десятой до трех десятых процента.
  • При расчете суммы сбора обращается внимание на характер использования земли. Минимальная ставка назначается, если на участке выращивается сельхозпродукция для личного использования. Если земля используется не по назначению, налог будет выше.
  • Имеет значение площадь надела: чем больше земли в собственности, тем выше сумма сбора.
  • Если у землевладельца есть налоговые привилегии, они учитываются при назначении суммы сбора.

ВНИМАНИЕ! Налоговое законодательство устанавливает максимальную ставку земельного налога. Жители территориального образования не должны платить больше этого значения (ст. 394 НК РФ).

Важно следить за нововведениями в области налогового законодательства, так как неуплата налогов влечет штрафные санкции.

Виды льгот

Налоговым законодательством предусмотрены несколько способов снижения фискальной нагрузки на пенсионеров:

  • Освобождение от уплаты сбора.
  • Снижение суммы сбора на 50%.
  • Снижение налога на фиксированную сумму.

Предоставление конкретной привилегии зависит от категории получателя. Пожилые собственники могут быть разделены по возрасту, семейному положению, трудовому стажу и другим критериям. Иногда такого деления не проводится.

Федеральные льготники

Налоговое законодательство разрешает не платить земельный налог только гражданам, относящимся к коренным малочисленным народам, которые проживают на своих исконных территориях (ст. 395 НК РФ).

На федеральном уровне закреплен список лиц, имеющих право на налоговый вычет в сумме десяти тысяч рублей:

  • ветераны ВОВ;
  • герои военных действий;
  • герои РФ и СССР, кавалеры ордена Славы;
  • граждане, имеющие группу инвалидности;
  • лица, страдающие лучевой болезнью вследствие ядерных испытаний и учений;
  • жертвы техногенных катастроф.
Читайте так же:  Правила оформления искового заявления по трудовым спорам

Пожилые жители Московской области могут рассчитывать на налоговые привилегии независимо от политики муниципалитета, только если попадают в данный список льготников.

Местные льготы

Местные власти часто расширяют перечень лиц, которым предоставляются налоговые привилегии. Например, в Москве, согласно Закону МСК №74 “О земельном налоге”, полностью освобождаются от земельного сбора герои ВОВ, кавалеры ордена Славы. А на налоговый вычет имеют право:

  • инвалиды 1 и 2 группы;
  • инвалиды детства;
  • ветераны ВОВ и инвалиды боевых действий;
  • чернобыльцы и пострадавшие от ядерных испытаний;
  • один из многодетных родителей.

Факт получения пенсии не является основанием для получения привилегии. Но пенсионеры, проживающие в столице, часто попадают в перечень льготников по другим критериям.

На территории региона есть населенные пункты, администрация которых также расширяет список получателей льготы, предоставляя ее пенсионерам, например:

  • В поселении Медвежье-Озерское Щелковского района граждане пенсионного возраста могут платить за землю на 30% меньше, если их участок не больше максимального размера для дач, ИЖС, ЛПХ, а почетные пожилые жители получают аналогичную скидку в размере 50%.
  • В селе Васильевское Московской области введены льготы по земельному налогу для ветеранов труда в размере 50%.
  • Власти Одинцово освободили от платы за землю неработающих пенсионеров.
  • Одинокие старики вообще не платят налог в Павло-Посадском районе, а в Ивантеевке ставка для них снижена вдвое.
  • Малоимущие пожилые жители Ивантеевки вправе игнорировать плату за землю.

Это неполный перечень льготников местного уровня.

ВАЖНО! Привилегии по уплате земельного сбора касаются тех граждан, которые не используют земельные ресурсы в коммерческих целях.

Узнать о своих правах на льготы по налогообложению конкретного земельного участка пожилые собственники могут в местной администрации или в территориальном отделении ФНС.

Как получить

Оформление льготы на земельный налог для пенсионеров в Московской области носит заявительный характер.

ВНИМАНИЕ! Налогоплательщик должен сам обратиться в налоговую службу с пакетом документов для получения привилегий, на которые имеет право. В противном случае налог будет взиматься на общих основаниях.

  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • ИНН;
  • свидетельство о собственности на земельный участок;
  • кадастровый паспорт на участок.

В зависимости от категории льготника и основания предоставления привилегии, сотрудники службы могут потребовать предоставления дополнительных бумаг, подтверждающих право заявителя.

Обращаться следует в ближайшее территориальное подразделение ФНС. Документы можно отправить по почте.

Льготы по земельному налогу для пенсионеров Московской области имеют территориальную специфику, так как этот вопрос находится в ведении муниципальных властей. На федеральном уровне пенсионеры не входят в список получателей данной привилегии.

Земельный Налог В Московской Области Льготы Пенсионерам В

Правила предоставления льгот по земельному налогу для пенсионеров Московской области

Пенсионеры, которые относятся к категории военных, имеют полное право пользования не только бесплатным общественным транспортом в виде метро или другого наземного, но также и поездов, которые передвигаются по пригородным направлениям. Это весьма удобно для военных пенсионеров, которые продолжают осуществлять свою трудовую деятельность и передвигаются железнодорожным транспортом.

  • имущественный вычет в процессе покупки жилой недвижимости;
  • стандартный вычет, если пенсионер продолжает осуществлять трудовую деятельность;
  • профессиональный вычет;
  • вычет при оплате за свое обучение либо же за обучение детей и внуков. Вычет на себя не может превышать 120 000 рублей, на внуков и детей – не больше 50 000 рублей;
  • вычет за покупку дорогостоящих медицинских препаратов.

Льготы для пенсионеров при уплате земельного сбора в Московской области

Внести ясность в ситуацию с платежами пенсионеров за земельные участки довольно тяжело, ведь этот налог является местным, и, соответственно, право устанавливать его имеют любые местные власти. Потому в различных местностях принципы сбора, размеры и круг плательщиков этого сбора будут разными.

Большинство людей, имеющих право на эту льготу при уплате налога, являются пенсионерами. Однако льготы именно для пенсионеров имеет право установить только местное самоуправление. С точки зрения Налогового кодекса, пенсионеры обязаны уплачивать этот сбор, как и все прочие категории граждан. Пенсионеры освобождены от схожего по своей сути имущественного налога, это касается всей территории Российской Федерации.

Льготы пенсионерам по земельному налогу в московской области

На планерных совещаниях и в специальных письмах с инструкциями Министерство финансов Московской области задает направление политике по налоговым льготам на местах. Основное указание: продвижение в сторону отмены льгот для организаций, особенно коммерческих, и введения льгот для физических лиц, имеющих один небольшой участок. Как нетрудно понять, эта разумная политика не заставляет страдать бюджет и одновременно помогает гражданам в борьбе с налоговым бременем. А оно для некоторых стало непосильным после очередной кадастровой переоценки.

1. Налоговая льгота – освобождение от суммы земельного налога на 50 процентов в отношении одного земельного участка на территории Московской области по выбору налогоплательщика, имеющего в собственности, постоянном пользовании или пожизненном наследуем владении земельный участок для индивидуального жилищного строительства, личного подсобного и дачного хозяйства, садоводства и огородничества.

Льготы по налогам для пенсионеров в 2016 году

Льгота распространяется на один объект каждого вида. Пример, если пенсионера есть квартира, гараж, дача, тогда ему платить нет необходимости. Когда у него 2 квартиры, то за одну из них придется доплачивать, так как каждая категория имущества предусматривает право на льготу только по 1 объекту.

Дли ИП в стране продолжают действовать налоговые каникулы для впервые зарегистрированных предпринимателей, перешедших в течении 2 лет с момента регистрации на патентную или упрощенную систему налогообложения, которые продолжатся до 2020 г. Также Министерство экономического развития субсидирует «социальный» слой предпринимателей, то есть тех кто производит социальные товары, проявляет другие инициативы, например трудоустраивает выпускников детдомов, бывших заключенных, матерей с детьми до 3 лет. Сумма субсидий от 1,5 млн руб.

Льготы по земельному налогу для пенсионеров и ветеранов в Московской области

Во многих муниципальных образованиях земельный налог вовсе не уплачивается. Однако в Московской области не так все радужно в данном отношении. Законодатели почему-то либо забыли о пенсионерах и ветеранах, либо попросту закрыли глаза на такие социально незащищенные группы населения.

На территории Московской области уплачивается земельный налог без какого-либо упоминания в нормативных актах о льготах для пенсионеров. Предоставление льгот может происходить не только в пределах всей Московской области, но и на территориях более мелких муниципальных образований, однако по имеющимся данным такие льготы отсутствуют.

Читайте так же:  Как устанавливается исковая давность по просроченным потребительским кредитам

Земельный налог для пенсионеров в Московской области — порядок получения льгот

Кадастровую оценку объекта следует узнавать на сайте Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии – rosreestr.ru или сделать письменный запрос в территориальное отделение упомянутого ведомства с целью выяснения интересующей информации.

  • населенные пункты;
  • сельское хозяйство;
  • специального назначения – земли, занятые:
    1. объектами промышленной инфраструктуры;
    2. коммуникациями;
    3. объектами обеспечения безопасности страны;
  • особо охраняемые природные территории;
  • фонды:
    1. лесной;
    2. водный;
  • государственные запасы.

Льготы пенсионерам в Московской области по налогу на землю

Местные власти часто расширяют перечень лиц, которым предоставляются налоговые привилегии. Например, в Москве, согласно Закону МСК №74 “О земельном налоге”, полностью освобождаются от земельного сбора герои ВОВ, кавалеры ордена Славы. А на налоговый вычет имеют право:

  • От того, какое предназначение государство определило для данного участка. Ст. 7 ЗК выделят семь категорий земель РФ по цели использования. Несмотря на то что некоторые виды территорий не облагаются земельными сборами, пенсионеры обычно владеют теми участками, которые подвержены налогообложению.
  • От политики местных властей. Полученные средства поступают в муниципальный бюджет, поэтому городские и сельские администрации решают самостоятельно, устанавливать ли для социально незащищенных жителей привилегии и в каком размере. Они же назначают ставку для собственников. Обычно этот показатель колеблется в пределах от одной десятой до трех десятых процента.
  • При расчете суммы сбора обращается внимание на характер использования земли. Минимальная ставка назначается, если на участке выращивается сельхозпродукция для личного использования. Если земля используется не по назначению, налог будет выше.
  • Имеет значение площадь надела: чем больше земли в собственности, тем выше сумма сбора.
  • Если у землевладельца есть налоговые привилегии, они учитываются при назначении суммы сбора.

Льготы по земельному налогу пенсионерам

Для получения льготы по земельному налогу пенсионерам требуется обратиться в местную администрацию. Чтобы получить снижение ставки сбора, следует написать заявление. Такое заявление будет рассмотрено надлежащими органами и по нему принято решение. При предоставлении вместе с заявлением о получении обозначенной привилегии, необходимо предъявить пенсионный документ.

Что касается, осуществляющих трудовую деятельность в органах МВД, то эта категория лиц также не является исключением. По общему правилу они платят полный размер сборов. Более того, на муниципальном уровне, отдельно для таких лиц сниженные ставки не предусмотрены. Но поскольку они являются пенсионерами в широком смысле, то на них действуют уменьшенные ставки, как и для остальных представителей указанной категории лиц.

Земельный налог в московской области льготы пенсионерам

Статья № 391 Налогового кодекса, а именно 5-й её пункт, гласит, что уменьшение налоговой базы предусмотрено на сумму в десять тысяч рублей. Помимо пенсионеров, к льготной категории налогоплательщиков отнесены ветераны ВОВ и инвалиды, а также Герои Советского Союза.

Примером ситуации могут быть льготы по земельному налогообложению для пенсионеров в Московской области. Этот субъект не упоминает в своих законах данный вопрос, а местные власти относятся к скидкам для пенсионеров на землю по-разному — г. Ивантеевка освободил от уплаты одиноких малоимущих пенсионеров, для остальных размер налога уменьшен на половину, также платят в Королеве, в Лотошино льготная уплата на 25% меньше, чем для остального населения, а вот Шаховский район скидок не предусмотрел и это не единственная территория отменившая льготный пенсионный налог.

Льгота по налогу на землю для пенсионеров – разбираемся в земельном налоге

  1. Герои Советского союза, кавалеры ордена Славы
  2. Инвалиды 1 и 2 групп
  3. Инвалиды с рождения
  4. Ветераны ВОВ и горячих точек
  5. Жители и рабочие, проживающие и работающие на радиационных территориях
  6. Участники ядерных экспериментов и ликвидаторы последствий ядерных аварий
  7. Больные лучевой болезнью, из-за службы или работы

Отменен так же земельный налог для пенсионеров Забайкальского края и г. Читы. Воронежская городская Дума приняла решение об освобождении от уплаты земельного налога, распространяющегося на участки в черте города, для граждан, которые получают трудовую пенсию не только по старости, но и по инвалидности.

Вопрос 120

Немногие знают — пенсионеры освобождены от уплаты имущественного налога (дом, квартиру, гараж или другое помещение). Льготу получают даже работающие пенсионеры. Это действует и в том случае, если имеется доля в праве общей собственности. Чтобы не платить налог на имущество, нужно предъявить в налоговые органы пенсионное удостоверение, паспорт и, желательно, взять с собой копии этих документов.

При покупке недвижимости, при новом строительстве и покупке земельных участков под ИЖС(индивидуальное жилищное строительство) пенсионер имеет право получить налоговый вычет по налогу НДФЛ. Так как недвижимость стоит немало, то и суммы, полученные в качестве вычета, могут оказаться существенными.

Льготы пенсионерам по земельному налогу в московской области

Дальнейшее относится только к участкам земли, принадлежащим физическим лицам и расположенным на территории Московской области.Ежегодно Налоговая служба начисляет земельные налоги за прошедший календарный год и направляет налоговые уведомления владельцам земли для оплаты.Налоговая база определяется по кадастровой стоимости земельного участка.В 2013 году проводилась глобальная переоценка кадастровой стоимости подмосковных земель.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Одинокие пенсионеры, не имеющие статуса малоимущих, пользуются также 50-процентной льготой. В Королеве пенсионеры . владеющие участком не более 1200 кв м платят налог на землю в половинном размере. В городе Лотошино все пенсионеры освобождаются от ¼ части налогового платежа.

Источники


  1. Домашняя юридическая энциклопедия. Женщинам. — М.: Олимп, 2015. — 576 c.

  2. Пучинский, В. К. Пересмотр судебных постановлений в порядке надзора в советском гражданском процессе: моногр. / В.К. Пучинский. — М.: Юридический факультет Санкт-Петербургского государственного университета, 2015. — 192 c.

  3. Общая теория государства и права. Академический курс в 3 томах. Том 3. — М.: Зерцало-М, 2001. — 528 c.
  4. Мурадьян, Э. М. Ходатайства, заявления и жалобы (обращения в суд) / Э.М. Мурадьян. — М.: Юридический центр Пресс, 2015. — 446 c.
Правила предоставления льготы по земельному налогу пенсионерам в московской области
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here